高新企业所得税汇算清缴，与其他企业的大部分表是一致的，需要增加一个高新企业 所得税优惠情况及明细表只要你取得了高新企业资格，不管是否享受了优惠政策，都需要填报享受优惠的，还需要准备好备查资料没有享受的。

贵公司购置生产设备选择税前一次性扣除和加计扣除优惠，税前扣除不完的部分将自动增加企业亏损，在以后年度结转弥补贵公司作为高新技术企业，2022年度汇算清缴未扣除完而形成的亏损，符合条件的可在以后10个纳税年度结转弥补问。

小企业会计准则采用“应付税款法“核算所得税，不确认递延所得税，不需要做账务处理。

2企业应当自年度终了之日起五个月之内，要到税务机关报送年度企业所得税纳税的申报表，并且汇算清缴，结清应缴应退税的款企业在报送企业所得税纳税申报表时，需要根据规定附送财务会计报告和其它相关资料三企业所得税。

按照企业所得税法的规百定，研发支出费用化的部分，可以再汇算清缴的时候加计50%扣除，度资本化计入固定资产的，可以按原价150%计算知折旧扣除在实际中，如果你是高新技术企业，要享受这个优惠，要注意两个问题1要设置。

是的，高新技术企业减按15%缴纳企业所得税，需要做事前备案一报送资料1企业所得税减税免税申请书一份内容包含减免税申请报告，列明减免税理由依据范围期限数量金额等2科技部财政部国家。

需要准备的资料如下项目鉴定意见书知系统填报项目计划书包括内容，目标，方法，计划进度等扫面件上传项目道人员名单系统上报立项决议文内件总经理批准或会议文件扫面件上传容项目合同协议产学研。

二高新技术企业汇算清缴 一高新技术产品服务收入占比 开头提到的60%是高新技术产品服务收入占比数值，表示的是高新技术产品服务收入与同期总收入的比值高新技术产品服务收入为产品服务收入加技术。

根据高新技术企业认定管理办法的规定，企业为获得科学技术不包括人文社会科学新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术产品服务而持续进行研究开发活动，且企业近三个会计年度实际经营期不满三年的按实际。