2 个人所得税优惠 **员工个税抵扣**高新技术企业员工，尤其是技术人员，通过特定投资可抵扣个人所得税，激励个人创新创业3 其他税收优惠 **技术转让减免**鼓励技术转让，对所得在一定额度内减免企业所得税 **软件企业税收优惠**软件企业可享受营业税增值税减免或免税，促进软件；对于重点扶持的高新技术企业或已经认定的技术先进性服务企业，在乘以相应税率之前需要先乘以百分之十五法律依据国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告第一条 自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应。

其次，研发费用加计扣除是另一个关键优惠，企业可以将这部分费用的75%在计算所得税时予以扣除，进一步降低税收负担，有利于加大研发投入高新技术企业的亏损弥补年限也被延长至10年，这意味着企业在亏损期间有更多的税收缓冲期此外，土地使用税方面，部分企业可享受50%的减征，但具体政策需咨询当地税务；高新技术企业在税务上主要享受的企业所得税“两免三减半”政策，即前两年的企业所得税可以全免，从第三年开始的三年里，企业所得税按应纳税所得额的25%减半征收尽管这项政策本身带来的直接税收优惠不是特别显著，但“高新企业”这个头衔对于申请其他政府优惠政策却具有重要意义值得注意的是，这项优惠。

根据政策规定，企业在进行研究开发活动时所发生的费用，可以在计算应纳税所得额时按照一定比例加计扣除，具体比例依据企业的具体情况而定这一政策的实施，不仅有助于减轻高新技术企业的税收负担，也为企业提供了更多的资金支持，激励企业加大研发投入，推动科技创新此外，高新技术企业还可以申请享受税收优；1 高新技术企业可享受15%的企业所得税优惠税率2 从2023年1月1日至2027年12月31日，先进制造业企业包括高新技术企业的制造业一般纳税人及其非法人分支机构可按照当期可抵扣进项税额的5%加计抵减应纳增值税税额，这是加计抵减政策的内容3 高新技术企业和科技型中小企业现在可以将亏损结转的。

2免征属于地方分享部分的企业所得税针对20142020年在北部湾经济区新办2016年2020年在珠江西江经济带广西新办且未适用过免征属于地方分享部分企业所得税政策的企业，20212025年期间被认定为高新技术企业的企业，自被认定为高新技术企业的首年起，逐年连续免征属于地方分享部分的企业所得税5。

高新技术企业税收优惠2021年

一优惠概述 高新技术企业税收优惠政策主要包括企业所得税优惠增值税优惠等这些政策旨在鼓励企业技术创新，促进高新技术产业发展二企业所得税优惠 1 税率优惠高新技术企业享受降低企业所得税税率的优惠，一般税率为15%，相较于普通企业25%的税率，减轻了企业的税收负担2 研发费用加计扣除。

1 所得税率优惠 高新技术企业可以享用15%的企业所得税优惠税率，相比标准税率25%，税率降低了40%2 “两免三减半”政策 对于2008年1月1日以后成立的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，前两年免征企业所得税，接下来的第三年至第五年按照法定税率25%减半征收企业所得税3 技术。

一企业所得税优惠 1减按15%的税率征收根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条第二款规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，可减按15%的税率征收企业所得税2研发费用加计扣除高新技术企业在计算应纳税所得额时，可将研发费用加计扣除，从而减少实际纳税额3设备器具一次性税前。

法律主观高新技术企业是指通过科学技术或者科学发明在新领域中的发展，或者在原有领域中革新似的运作高新技术企业可以获得税收优惠税率的减免，尤其是属于国家重点扶持的高新技术，可以减按15%的税率征收企业所得税，如属于特区内的新设立国家需要重点扶持的高新技术企业，还可以享受所得税两免三减半的。

高新技术企业税收优惠与小微企业所得税

1、小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，可减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税此外，小型微利企业同时享受高新技术企业税收优惠时，享受最优惠的税率政策增值税。

2、高新技术企业的税收优惠政策为企业发展提供了有力支持首先，对于出口产值达到总产值70%以上的高新技术企业，经税务部门核实，所得税可享受10%的税率优惠，且技术开发费无比例限制，可全额计入管理费用并在税前扣除，这大大减轻了企业的税收负担其次，国有和集体企业等符合条件的技术开发费，如能实现比上。

3、5 在2021年1月1日至2022年12月31日期间，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收，即实际税负率为25%100万元至300万元部分的速算扣除数在2023年1月1日前为25%6 对于重点扶持的高新技术企业或已认定的技术先进性服务企业，在计算应纳税所得额时。

4、法律分析高新技术企业税收优惠指的是，经由国家规定，对高新技术企业给予减轻或免除其企业所得税的措施依照相关规定，科技服务业属于我国重点扶持和鼓励发展的产业，依法可享有企业所得税优惠高新技术企业享受15%税率的执行范围取消地域限制，原政策仅限于国家级高新技术开发区内的高新技术企业，新法将。

5、法律分析高新技术企业税收优惠政策是高新技术企业减按15%税率征收企业所得税高新技术企业是指在国家重点支持的高新技术领域内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内不包括港澳台地区注册的居民企业法律依据中华人民共和国税收。